M&Aは、企業の成長戦略において非常に有効な手段です。しかし、成功の裏には多くのリスクが潜んでいます。対象企業の財務状況や税務リスクを正確に把握せずにM&Aを進めることは、予期せぬ損失やトラブルを招くことになりかねません。
当事務所では、貴社が安心してM&Aを進められるよう、専門的な視点から財務と税務の両面で徹底的にサポートいたします。
デューデリジェンス
１．財務デューデリジェンス（簡易）
「高額なデューデリジェンス費用は避けたいが、リスクはある程度抑えたい」 このようなお悩みをお持ちの経営者様に最適なのが、当事務所の財務デューデリジェンスです。
当事務所の簡易財務デューデリジェンスでは、純資産調整、運転資本分析、Capex分析など主に企業価値評価（バリュエーション）のための手続きは省略し、主に決算書ベースでの分析に絞って実施します。
企業価値評価が必ずしも必要ない例
・当事者間で買収価格が殆ど合意されている場合
・小規模な会社や個人事業を買収する場合
・赤字事業を価格ゼロで買収することを前提としている場合
簡易版でも「ここだけは押さえるべき」ポイント
簡易版とはいえ、M&Aにおける「落とし穴」となる可能性のある重要事項を見極め、早期にリスクを特定することで、貴社がM&A交渉を有利に進めるための情報を提供いたします。例えば以下のような手続きを実施します。
調査内容の一例
- 損益計算書分析：
過去の損益について内容を把握して報告します。 - 正常収益力分析：
表示されている利益だけでなく、一時的な収益や簿外費用などを洗い出し、真の収益力を評価します。 - 貸借対照表分析：
買収対象となる資産・負債の内容を確認して報告します。 - 資産・負債の適切性評価：
簿外債務や偶発債務、不良債権、過大な評価となっている資産の有無などを調査します。 - キャッシュフロー分析：
資金の動きを詳細に把握し、将来的な資金繰りの健全性を評価します。
２．税務デューデリジェンス
M&A後、思わぬ税務リスクが顕在化し、追加の税負担や追徴課税が発生するケースは少なくありません。税務デューデリジェンスでは、このようなリスクをM&A実行前に洗い出し、対策を講じることで、貴社のM&Aを税務面から強力に保護します。
調査内容の一例
- 過去の税務申告の概要把握：
過去の法人税、消費税の申告内容について申告調整項目の分析、納税額等の分析を実施します。また、申告内容をチェックした結果、検出された税務リスクを報告します。 - 繰越欠損金の分析：
欠損金の残高の把握、繰越期限、発生原因を調査し、M&A実施後の利用価値を報告します。 - 租税債務の調査：
未納税金や、係争中の税務訴訟など将来的に発生しうる偶発債務を確認します。 - 税務ポジションの調査：
税務上の届出申請履歴の確認や会社の税務ポリシーを確認し、M&A後の税務業務に役立てます。 - 税務リスクに対する対応策の立案：
発見された税務リスクに対する具体的な解決策や、リスク軽減のためのアドバイスを提供します。
よくある質問
お問い合わせ方法
WEB問合せフォーム、LINEよりご依頼下さい。
「M&Aの検討は始めたばかり」「まずはリスクの全体像を把握したい」といった段階から、お気軽にご相談ください。
貴社のM&Aが、真の企業価値向上につながるよう、私たちが全力で支援いたします。